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视源股份:广州视源电子科技股份有限公司非公开发行A股股票申请
发布时间:2022-03-02        

  见通知书》(212427号)(以下简称“反馈意见”)已收悉。根据贵会反馈意见的

  要求,广州视源电子科技股份有限公司(以下简称“视源股份”、“公司”、“申请

  人”或“发行人”)会同保荐机构广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”

  或“保荐机构”)、申请人会计师立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称

  “申请人会计师”)、申请人律师北京市君合律师事务所(以下简称“申请人律师”)

  新增各类投资金额合计为17,140.00万元,占截至2021年6月30日合并报表归

  六个月(即2020年10月27日)起至本回复出具日,公司相关对外投资的背景、

  解,为公司业务发展拓宽资源整合路径,2021年4月,公司全资子公司视盈投

  转让协议书》,视盈投资受让普通合伙人国投建银持有的蓝象六期基金5.71%的

  据《公司章程》《董事会议事规则》《对外投资管理制度》的规定以及公司董事长

  签发的《授权委托书》,2021年4月,公司总经理作出决定,同意视盈投资与国

  企业(有限合伙)私募投资基金份额转让协议》,谢超龙以179.04万元受让视盈

  投资持有的蓝象六期基金200.00万元出资份额,转让价款以蓝象六期基金截至

  2021年11月30日的净资产为基础确定。截至本回复出具日,本次基金份额转

  源管理芯片和小间距LED驱动芯片的研发、设计,主要产品包括ACDC数字控

  制芯片、PMIC电源管理芯片和小间距LED驱动芯片等,系公司产业链上游企

  基于此,2021年6月,公司全资子公司视盈投资以自有资金2,000.00万元

  参与设立宁波视盈,占宁波视盈认缴出资额的90.91%。2021年8月,宁波视盈

  年6月,公司董事长作出决定,同意视盈投资以自有资金2,000.00万元参与设立

  宁波视盈。2021年7月,公司董事长作出决定,同意宁波视盈以自有资金2,200.00

  公司与上游相关半导体领域企业的合作,以及公司在半导体产业的资源整合能力。

  基于此,2021年7月,公司作为有限合伙人,以自有资金5,000.00万元认

  年7月,公司董事长作出决定,同意公司以自有资金5,000.00万元认购湖杉华芯

  广州市黄埔区、广州开发区、广州高新区重点扶持和鼓励发展的IAB、NEM、

  基于此,2021年10月,公司以自有资金对芯未来出资5,000.00万元,占全

  年10月,公司董事长作出决定,同意公司以自有资金对芯未来出资5,000.00万

  略发展目标,2021年7月,公司全资子公司视盈投资全资设立视源基金,认缴

  年6月,公司董事长审核同意视盈投资出资2,000.00万元设立视源基金。

  PCBA过程中的光学检测,PCBA是生产液晶显示主控板卡产品的重要部件。镭

  基于此,2021年3月,公司参与设立镭晨装备,认缴注册资本200.00万元,

  年3月,公司董事长作出决定,同意公司以自有资金出资200.00万元,参与设

  互智能平板产品。广州艾格因的主营业务与公司交互智能平板业务具有协同关系,

  董事长签发的《授权委托书》,2021年5月,公司总经理作出决定,同意出资40.00

  对外投资的背景、目的和形成过程,可行性论证和准备工作以及履行的审议程序”

  2021年7月,公司全资子公司视盈投资控制的宁波视盈以自有资金2,200.00

  的合作,2021年10月,公司与晶赛科技签订《安徽晶赛科技股份有限公司股票

  为战略投资者,以自有资金人民币999.9972万元认购晶赛科技向不特定合格投

  年9月,公司董事长作出决定,同意公司以自有资金投资金额不超过1,000.00

  投资方案。根据《公司章程》《董事会议事规则》《对外投资管理制度》的规定以

  及公司董事长签发的《授权委托书》,2021年11月,公司总经理审核同意视盈

  该公司生产的MOSFET产品可应用于公司液晶显示主控板卡,与公司液晶显示

  基于此,2021年11月,公司全资子公司视盈投资以1,300.00万元受让自然

  年11月,公司董事长作出决定,同意全资子公司视盈投资以1,300.00万元受让

  竞争力。2022年1月,公司全资子公司视盈投资以自有资金500.00万元增资重

  庆清安。本次增资完成后,视盈投资持有重庆清安5.00%的股权(对应重庆清安

  董事长签发的《授权委托书》,2022年1月,公司总经理作出决定,同意视盈投

  17,140.00万元,占截至2021年6月30日合并报表归属于母公司净资产的比例

  为2.46%,占比较低,公司对外投资较为谨慎。因此,公司不存在经营策略已经

  根据中国证监会2020年6月发布的《再融资业务若干问题解答(2020年6

  月修订)》问题15的相关规定:①财务性投资的类型包括但不限于:类金融;投

  有和拟持有的财务性投资金额超过公司合并报表归属于母公司净资产的30%(不

  2021年4月,公司全资子公司视盈投资与国投建银签署《出资转让协议书》,

  视盈投资受让普通合伙人国投建银认缴持有的蓝象六期基金5.71%的份额,对应

  出资份额为200.00万元,转让对价为0元。截至本回复出具日,公司已完成出

  企业(有限合伙)私募投资基金份额转让协议》,谢超龙以179.04万元受让视盈

  投资持有的蓝象六期基金200.00万元出资份额,转让价款以蓝象六期基金截至

  2021年11月30日的净资产为基础确定。截至本回复出具日,本次基金份额转

  2021年7月,公司作为有限合伙人,以自有资金出资认购湖杉华芯5,000.00

  万元的出资份额,占湖杉华芯已获认缴出资总额的18.45%。截至本回复出具日,

  公司已完成对湖杉华芯的实缴出资。本次增资完成后,湖杉华芯的基本情况如下:

  公司与上游相关半导体领域企业的合作,以及公司在半导体产业的资源整合能力。

  2021年10月,公司以自有资金出资认购芯未来5,000.00万元的出资份额,

  占全部合伙人认缴完成后芯未来出资总额的9.85%。截至本回复出具日,公司已

  广州市黄埔区、广州开发区、广州高新区重点扶持和鼓励发展的IAB、NEM、

  以自有资金2,000.00万元参与设立宁波视盈,占宁波视盈认缴出资额的90.91%。

  研发、设计,主要产品包括ACDC数字控制芯片、PMIC电源管理芯片和小间距

  业(有限合伙)合伙协议之补充协议》,约定:“宁波视盈设立的目的仅为投资华

  华源智信外,宁波视盈未来不会新增其他经营活动或投资其他公司/企业。因此,

  2,000.00万元。截至本回复出具日,视盈投资已完成对视源基金的实缴出资,视

  2021年3月,公司参与设立镭晨装备,香港金龙网,认缴注册资本200.00万元,占镭晨

  PCBA过程中的光学检测,PCBA是生产液晶显示主控板卡产品的重要部件。该

  本40.00万元,占广州艾格因的股权比例为20.00%。广州艾格因的基本情况如下:

  2,200.00万元认购华源智信新增注册资本,占增资后华源智信的股权比例为

  2.52%。截至本回复出具日,宁波视盈已完成对华源智信的实缴出资。华源智信

  2021年10月,公司与全国中小企业股份转让系统挂牌公司晶赛科技签订《安

  战略投资者配售协议》,公司作为战略投资者,以自有资金人民币999.9972万元

  品包括石英晶振和封装材料两类,属于公司产业链上游企业。截至本回复出具日,

  100.00万元,占广州视创的股权比例为20.00%。广州视创的基本情况如下:

  2021年11月,公司全资子公司视盈投资以1,300.00万元受让自然人郭亮所

  持有的迈志微13.00%股权(对应注册资本130.00万元)。本次股权转让完成后,

  该公司生产的MOSFET产品可应用于公司液晶显示主控板卡,与公司液晶显示

  2022年1月,公司全资子公司视盈投资以500.00万元认缴重庆清安新增注

  册资本13.5281万元,占增资完成后重庆清安5.00%的股权。本次增资完成后,

  根据中国证监会2020年6月发布的《再融资业务若干问题解答(2020年6

  月修订)》问题15的相关规定:“本次发行董事会决议日前六个月至本次发行前

  公开渠道查询被投资企业的工商信息,了解被投资企业的经营范围及主营业务等,

  截至2021年6月30日,申请人债权投资余额为39.91亿元,主要为大额存

  单和定期存款,存款期限基本上为2020年-2023年。本次募集资金总额20.95亿

  截至2021年6月30日,公司债权投资余额为399,140.44万元,全部为大额

  存单(可转让)和定期存款及其产生的应计利息(以下简称“债权投资项下存款”)。

  其中,除子公司广州视睿的50,000.00万元定期存款用于其自身与中国农业银行

  银行承兑合同》项下质押担保以及7,600.00万元定期存款存在司法冻结(截至本

  押合同》,广州视睿同意为其自身与农行东城支行在2020年10月27日至2023

  担保的最高余额为30,000.00万元,质押的权利为人民币存单,存单金额合计

  合同》,广州视睿同意为其与农行东城支行在2021年2月3日至2023年9月25

  高余额为22,310.00万元,质押的权利为人民币存单,存单金额合计20,000.00

  质标准化发展示范项目的多项合作进行了约定。2020年11月12日,广东雅嘉

  判决:1、广州视睿向广东雅嘉思支付违约金7,600.00万元;2、广州视睿支付未

  按合同约定支付违约金的逾期利息;3、广州视睿继续履行合同;4、视源股份对

  2020年12月2日,广东省广州市黄埔区人民法院作出(2020)粤0112民

  初17105号《民事裁定书》,裁定冻结视源股份、广州视睿银行存款合计7,600.00

  2021年3月19日,广东省广州市黄埔区人民法院作出(2020)粤0112民

  院提起上诉。截至2021年6月30日,该项诉讼尚未审结,广州视睿的7,600.00

  2021年11月23日,广东省广州市中级人民法院作出(2021)粤01民终12015

  截至2021年9月30日,该等存款的受限情况相比2021年6月30日未发生

  注:大型国有商业银行指工商银行、农业银行、建设银行、中国银行、交通银行、中国

  邮政储蓄银行等;股份制商业银行指中信银行、招商银行、深圳发展银行、兴业银行、广发

  银行、光大银行、上海浦东发展银行、华夏银行、民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银

  州视琨和贵州达沃斯光电有限公司,收款人中不存在实际控制人控制的其他企业。

  东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作细则》

  《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《信息披露管理制度》《内幕信息知

  字[2019]第ZC10124号)、《关于对广州视源电子科技股份有限公司控股股东及其

  他关联方占用资金情况的专项审计说明》(信会师报字[2020]第ZC10234号)和

  《关于广州视源电子科技股份有限公司2020年非经营性资金占用及其他关联资

  金往来情况的专项报告》(信会师报字[2021]第ZC10215号),以及公司独立董事

  睿的50,000.00万元定期存款用于其自身银行业务项下质押担保以及7,600.00万

  票面到期日为2022-2023年,且具有可灵活变现、收益率较高的特点,公司持有

  前支取则利息计算方式将变更为活期利率计息),截至2021年6月30日,公司

  208,367.01万元,占比52.20%,全部产品均可提前支取。因此,公司可根据实际

  截至2021年6月30日,公司债权投资余额为399,140.44万元,公司持有上

  者余额合计383,942.11万元,占比合计达到96.19%,具体情况如下:

  本次募投项目投资总额为209,549.44万元,由于需要大量资金用于厂房建设、

  设备购置等资本性支出,其建设期(3年)、资金投入期(5年)均较长,且项目

  到6.76年,整体对资金规模需求较高,对资金占用的时限较长,需要匹配长期

  报告期内公司月均经营活动现金支出金额为146,432.02万元。另外,由于公司采

  用月结集中付款制,付款日当天对资金储备要求较高。2018年-2020年,公司存

  公司的资金支出以及经营情况,公司需预备2-3个月资金支出作为日常营运资金

  期平均值约3.24个月,其中与公司同属“计算机、通信和其他电子设备制造业”

  的上市公司测算平均值约为3.10个月,公司测算周期与上述平均水平不存在重

  截至2021年6月30日,公司短期借款余额为157,272.34万元,公司需预留

  截至2021年6月30日,公司2019年可转债募集资金尚有24,549.12万元未

  持续发展。截至2021年6月30日,公司各地在建及拟建的重大项目尚需投资金

  723,858.35万元,扣除受限货币资金及受限债权投资合计57,903.15万元后,公

  司可自由支配的资金为665,955.20万元。该等资金已有相应的使用计划,在日常

  注:上表中“其他重大自筹资金建设项目计划”总金额已包含“视源股份总部扩建项

  我国经济面临的外部环境复杂多变。2021年以来,随着国内经济的持续稳定恢

  数的延长而增加。2018年-2020年,公司存货平均周转天数为42.33天,假设公

  金占用58,566.12万元,存货单次周转新增经营活动现金占用将达到117,132.24

  万元。截至2021年6月30日,公司可自由支配的资金为665,955.20万元,扣除

  途的资金需求,并考虑不利情况下存货周转天数延长导致的新增资金占用额之后,

  公司剩余资金保有量仅为137,455.07万元,已经低于最近三年月均经营活动现金

  支出金额。较低的资金保有量,一方面无法再满足本次募投项目的大额资金需求;

  迅速扩大的发展良机。根据迪显咨询《2020Q4全球IFPD市场研究报告》,2020

  量为72.00万台,2025年预计将增至274.90万台,年均复合增长率达30.73%。

  公司作为国内交互智能平板品类的重要开创者,2012-2020年连续9年蝉联

  截至2021年6月30日,公司资产负债率为50.87%,已经高于同行业可比

  司资产负债率将上升至57.10%,进一步推升公司资产负债率水平,增加偿债风

  研发投入将进一步加大。因此,未来公司仍需要大量资金满足相关研发投入需求,

  公司于2017年1月在深圳证券交易所上市,募集资金净额71,088.16万元;

  2019年3月,公司公开发行可转债募集资金净额92,608.97万元,上市以来募集

  资金净额合计163,697.13万元。上市以来,公司积极完善和健全科学、持续、稳

  175,866.27万元,超过资本市场融资量,不存在过度融资的情形。公司上市以来

  1、截至2021年6月30日,公司债权投资余额中,除子公司广州视睿50,000.00

  万元定期存款用于质押担保以及7,600.00万元定期存款存在司法冻结的情形外,

  变现灵活性和及时性要求的同时,还能够获取更高的资金收益,具有商业合理性;

  1、截至2021年6月30日,公司债权投资余额中,除子公司广州视睿50,000.00

  万元定期存款用于质押担保以及7,600.00万元定期存款存在司法冻结的情形外,

  变现灵活性和及时性要求的同时,还能够获取更高的资金收益,具有商业合理性;

  2018-2020年,公司外币采购原材料金额占当期营业成本的比例基本保持稳

  定。2021年1-6月,导致该比例上升的主要原因是为应对第三季度销售旺季以及

  最小波动率为3.19%,因此敏感性分析按照汇率上下波动10%和5%分别进行考

  报告期内公司营业成本同方向变动的最大比例为4.94%;在其他影响因素不变、

  入当期损益部分)与外销业务收入的差额分别为405,266.68万元、267,820.45万

  元、208,193.11万元和115,120.39万元,差额随外销收入占比上升而逐年下降,

  注1:报告期内,公司外销业务中以美元计价的业务占比为94%以上,采购业务中以美

  元计价的业务占比为99%以上。因此,分析在人民币汇率贬值的情况下,对公司财务状况

  注2:报告期各期内,美元兑人民币汇率最大贬值比例分别为6.59%、3.27%、2.23%和

  0.71%,平均最大贬值比例为3.20%。因此,上表中汇率贬值对公司当期净利润的影响按照

  如上表所示,在其他影响因素不变、美元兑人民币汇率变动3.20%的情况下,

  报告期内公司净利润反方向变动的最大比例为10.39%。2021年1-9月,采用相

  3.01%。因此,报告期内人民币汇率贬值未对公司财务状况或经营成果产生重大